31 décembre 2026 · délai de déchéancedans 5 mois
Versement au pilier 3a
Faire créditer le versement sur votre compte ou votre police de prévoyance.
Si vous la manquez. La déduction bascule sur l'année suivante. Le plafond de l'année écoulée, lui, est perdu : il ne se reporte pas.
C'est la date de crédit sur le compte de l'institution qui compte, non celle de votre ordre de paiement ni celle du débit de votre compte bancaire. Les établissements imposent en pratique une date limite interne bien antérieure, souvent à la mi-décembre : renseignez-vous auprès du vôtre plutôt que de viser le 31.
31 décembre 2026dans 5 mois
Rachat rétroactif de pilier 3a
Verser le rachat, après avoir saturé la cotisation ordinaire de l'année en cours — c'est une condition, pas un conseil.
Si vous la manquez. Une lacune ne peut être comblée qu'une seule fois et le rachat est plafonné à la petite déduction. Une année non rachetée reste disponible dix ans, mais le plafond annuel de rachat, lui, est perdu.
31 mars 2027 · délai de déchéancedans 8 mois
Taxation ordinaire ultérieure — pour faire valoir vos déductions
Adresser une demande écrite et signée à l'autorité fiscale cantonale, pour l'année précédente. Les deux conjoints doivent signer.
Si vous la manquez. C'est la seule voie par laquelle un contribuable imposé à la source fait valoir ses déductions personnelles : pilier 3a, rachat de deuxième pilier, intérêts hypothécaires, frais de garde, pensions versées. Le barème d'impôt à la source les ignore par construction (art. 85, al. 2 LIFD). Passé le 31 mars, « aucune déduction ultérieure supplémentaire n'est accordée » (art. 89a, al. 4 LIFD).
Une fois déposée, la demande ne peut pas être retirée (art. 10, al. 1 et art. 14, al. 1 OIS). Pour un résident de Suisse, elle engage en outre toutes les années suivantes, jusqu'à la fin de l'assujettissement à l'impôt à la source. Pour un frontalier quasi-résident, elle ne vaut qu'un an et se redépose chaque année.
31 mars 2027 · délai de déchéancedans 8 mois
Nouveau calcul de l'impôt à la source — pour corriger une erreur
Demander à l'autorité du canton ayant droit à l'impôt un nouveau calcul de la retenue de l'année précédente.
Si vous la manquez. Trois motifs seulement, et la liste est exhaustive : salaire brut soumis à l'impôt mal calculé, revenu déterminant le taux mal calculé, mauvais barème appliqué. Passé le 31 mars, la retenue entre en force et devient définitive.
À ne pas confondre avec la taxation ordinaire ultérieure, qui partage la même échéance : « lors du nouveau calcul de l'impôt à la source, il n'est pas possible de faire valoir des déductions supplémentaires » (circulaire n° 45, chiffre 11.6). Déposer la mauvaise demande fait perdre l'année.
Délai personnelsans date fixe
Changement de situation personnelle
Remettre à votre employeur une nouvelle déclaration pour le prélèvement, après un mariage, une séparation, un divorce, une naissance, ou une prise ou cessation d'activité du conjoint.
Si vous la manquez. Le barème appliqué reste celui de votre ancienne situation. Le trop-perçu ou le manque ne se corrige alors qu'a posteriori, par une demande de rectification.
Les directives ne fixent aucun délai chiffré : elles disposent que la nouvelle situation s'applique « dès le mois suivant celui où l'évènement s'est produit ». Deux pages du site de l'État de Genève avancent des délais différents — une semaine sur l'une, quatorze jours sur l'autre. Ne tardez pas, mais ne vous fiez à aucun de ces deux chiffres.
Ce calendrier ne nous apprend rien sur vous. Il se calcule dans votre navigateur, à partir de la date du 4 août 2026. Aucune case cochée, aucune date ne nous parvient. La seule chose qui puisse partir d'ici est une inscription aux alertes, ci-dessous — et elle demande votre adresse et votre accord explicite.
Sources
- Circulaire n° 18a — Traitement fiscal des cotisations et des prestations du pilier 3a — Administration fédérale des contributions (AFC), état au 22 décembre 2025. Remplace la circulaire n° 18. Petite déduction = 8 % du montant-limite supérieur LPP, grande déduction = 20 % du revenu de l'activité lucrative plafonnés à 40 % de ce montant (points 5.3 à 5.5). Conditions cumulatives du rachat, un seul rachat par période fiscale plafonné à la petite déduction, aucune lacune antérieure à 2025 (point 5.6). Le barème d'impôt à la source ignore les cotisations 3a : une taxation ordinaire ultérieure doit être demandée avant le 31 mars de l'année suivante (point 5.7 d).
- Taux d'intérêt et déductions maximales pilier 3a de l'impôt fédéral direct — Administration fédérale des contributions (AFC), état au 6 juillet 2026. Déductions maximales du pilier 3a par année fiscale. Pour 2026 comme pour 2025 : 7 258 francs avec 2e pilier, 36 288 francs sans. Ces déductions constituent également les limites de versement, et les montants versés ne peuvent pas être arrondis.
- Rachats dans le pilier 3a — Office fédéral des assurances sociales (OFAS), état au 1 janvier 2026. Le premier rachat est possible durant l'année fiscale 2026, pour l'année 2025. Rattrapage sur dix ans au maximum à compter du 1er janvier 2025. Base légale : articles 7a et 7b OPP 3.
- Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 85, 89, 89a, 99a, 99b et 137 — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2026. Art. 85 al. 2 : le montant de la retenue à la source tient compte, sous forme de forfaits, des frais professionnels (art. 26), des primes d'assurance (art. 33 al. 1 let. d, f et g) et des déductions pour charges de famille (art. 35). L'art. 86, que beaucoup de textes citent encore pour cette règle, est abrogé depuis le 1er janvier 2021. Art. 89 : taxation ordinaire ultérieure obligatoire au-delà d'un montant fixé par le DFF ou en présence de revenus non soumis à la source ; elle s'applique jusqu'à la fin de l'assujettissement (al. 5) et l'impôt retenu est imputé sans intérêts (al. 6). Art. 89a : taxation sur demande, au plus tard le 31 mars ; à défaut, « aucune déduction ultérieure supplémentaire n'est accordée » (al. 4). Art. 99a al. 1 let. a : quasi-résidence lorsqu'une part prépondérante des revenus mondiaux, y compris ceux du conjoint, est imposable en Suisse ; demande pour chaque période fiscale. Art. 137 : nouveau calcul de l'impôt à la source.
- Ordonnance du DFF sur l'imposition à la source (OIS), RS 642.118.2, art. 9, 10, 11 et 14 — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2025. Art. 9 al. 1 : le seuil de la taxation ordinaire ultérieure obligatoire est de 120 000 francs de revenu brut d'activité dépendante. Al. 3 : pour les couples à deux revenus, le seuil s'apprécie sur le revenu brut de l'époux ou de l'épouse — il ne s'additionne pas. Al. 4 : le régime est maintenu jusqu'à la fin de l'assujettissement, même si le revenu redescend sous le seuil ou en cas de divorce. Art. 10 al. 1 et art. 14 al. 1 : « Une fois déposée, une demande ne peut pas être retirée. » Art. 14 al. 1 : la quasi-résidence suppose de déclarer en Suisse au moins 90 % des revenus bruts mondiaux, y compris ceux du conjoint. Al. 2 : l'autorité vérifie le seuil dans le cadre de la procédure de taxation. Al. 3 : les frontaliers au sens de l'accord CH-IT en sont exclus depuis le 1er janvier 2024. Art. 11 : règlement des cas de rigueur pour les contributions d'entretien.
- Circulaire n° 45 — Imposition à la source du revenu de l'activité lucrative des travailleurs — Administration fédérale des contributions, état au 1 janvier 2021. Modèle mensuel : le mois est réputé période fiscale, l'impôt se calcule sur le cumul des prestations du mois (chiffre 6.2). Le treizième salaire est imposé le mois où il est versé, et son lissage sur douze mois n'est admis que si le contrat de travail le prévoit (chiffre 6.3). Aucune extrapolation pour un temps partiel sans autre revenu (chiffre 6.4). Canton ayant droit à l'impôt : domicile pour un résident, siège de l'employeur pour un travailleur domicilié à l'étranger (chiffre 9.5, art. 107 LIFD).
- Directives concernant l'imposition à la source 2026 — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 1 janvier 2026. Modèle annuel de calcul genevois : le taux est fixé d'après le revenu annuel déterminant, puis appliqué au revenu de chaque mois (point 2). Les revenus non périodiques ne sont pas annualisés (point 4.1.1). Détermination des barèmes A, B, C et H selon la situation familiale (point 5.2.1). Barèmes A1 à A5 réservés aux résidents genevois sur décision de l'AFC (point 5.2.2.1). Au-delà de cinq enfants, application du barème le plus élevé (point 5.5.5).
Avertissement. Estimation à caractère indicatif, calculée à partir des valeurs que vous saisissez et des barèmes officiels publiés à la date indiquée. Ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni un conseil en investissement. Votre situation réelle peut comporter des éléments que ce calculateur ne prend pas en compte : faites confirmer par un professionnel avant toute décision engageante.