Méthode

Comment ces chiffres sont fabriqués

Un calculateur fiscal erroné ne se voit pas : il produit un nombre plausible que personne ne vérifie. C'est pourquoi Mon Barème est construit selon quelques règles strictes, et pourquoi cette page existe.

Les barèmes sont séparés du calcul

Les taux, plafonds et seuils ne sont jamais écrits au milieu du code. Ils vivent dans des fichiers versionnés par année, où chaque valeur porte la référence du document officiel qui l'atteste et la date de l'état de ce document. Changer d'année fiscale revient à ajouter un millésime, jamais à modifier l'ancien : les résultats passés restent reproductibles.

Chaque barème est testé contre des cas de référence

Les moteurs de calcul sont couverts par une suite de tests automatisés qui rejoue les valeurs et les exemples chiffrés publiés par les administrations. Ainsi, la formule de la cotisation maladie du frontalier est vérifiée en reproduisant à l'euro près l'exemple diffusé par la préfecture de la Haute-Savoie. Aucun calculateur n'est mis en ligne si un seul de ces tests échoue.

Ce qui n'est pas certain est affiché comme tel

Certaines valeurs ne sont pas connaissables à l'avance — le taux d'accidents non professionnels dépend de l'employeur, le plan de prévoyance dépend de la caisse. D'autres ne sont pas tranchées par les textes, comme l'année du plafond de sécurité sociale servant à l'abattement de la cotisation maladie. Dans les deux cas, nous préférons vous demander l'information ou signaler la réserve plutôt que d'afficher une moyenne qui aurait l'air d'un résultat.

Vos montants ne quittent pas votre navigateur

Les calculs s'exécutent entièrement sur votre appareil. Votre salaire, votre revenu fiscal de référence et votre situation familiale ne sont ni transmis, ni enregistrés, ni associés à vous. C'est un choix d'architecture, pas une promesse contractuelle : il n'y a rien à envoyer.

Toutes les sources utilisées

Taux d'intérêt et déductions maximales pilier 3a de l'impôt fédéral direct — Administration fédérale des contributions (AFC), état au 6 juillet 2026. Déductions maximales du pilier 3a par année fiscale. Pour 2026 comme pour 2025 : 7 258 francs avec 2e pilier, 36 288 francs sans. Ces déductions constituent également les limites de versement, et les montants versés ne peuvent pas être arrondis.
Accord du 11 avril 1983 relatif à l'imposition des rémunérations des travailleurs frontaliers — Direction générale des finances publiques, état au 12 mai 2026. Liste des huit cantons parties. Imposition dans l'État de résidence. Compensation de 4,5 % versée par la France aux cantons.
Salariés en Suisse — impots.gouv.fr — DGFiP, état au 12 mai 2026. Conditions du statut de frontalier : retour quotidien, tolérance de 45 nuitées par an, trajet de 3 heures maximum par jour, attestation 2041-AS puis 2041-ASK.
Droit d'option des frontaliers France-Suisse — CLEISS, état au 30 avril 2026. Deux options depuis le 1er juin 2014 : LAMal suisse ou assurance maladie française. Délai de trois mois, choix unique et irrévocable.
Travailleur frontalier en Suisse — Assurance Maladie — ameli.fr, état au 30 avril 2026. Affiliation LAMal par défaut à défaut d'option dans le délai de trois mois. Assiette de la cotisation maladie française fondée sur le revenu fiscal de référence de N-2.
Imposition du télétravail des personnes frontalières — accords applicables — République et canton de Genève, état au 23 avril 2026. Seuil fiscal de 40 % du temps de travail annuel, missions temporaires de 10 jours incluses, effet du dépassement, obligations de suivi de l'employeur depuis le 1er janvier 2026.
Déterminer son statut de quasi-résident — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 23 avril 2026. Seuil de 90 % des revenus bruts mondiaux imposables en Suisse, apprécié sur le couple. Demande à renouveler chaque année.
Quel taux de change dois-je utiliser pour la déclaration ? — impots.gouv.fr — DGFiP, état au 9 mars 2026. Taux moyen annuel appliqué aux frontaliers, imprimé sur l'annexe 2047-SUISSE. Taux de 1,07 pour les revenus 2025.
Mémento 2.01 — Cotisations salariales à l'AVS, à l'AI et aux APG — Centre d'information AVS/AI, état au 1 janvier 2026. Taux part employé AVS/AI/APG de 5,30 %, sans plafond.
Assurances sociales suisses — tableau synoptique des taux de cotisations et des primes applicables 2026 — Centre d'information AVS/AI, état au 1 janvier 2026. Taux AC de 1,10 % part employé jusqu'à 148 200 CHF, 0 % au-delà. Gain assuré maximum LAA de 148 200 CHF.
Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP), RS 831.40, art. 16 et 66 — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2026. Bonifications de vieillesse de 7 / 10 / 15 / 18 % du salaire coordonné selon la classe d'âge. Part de l'employeur au moins égale à celle du salarié.
Cotisations — taux 2026 — OCAS — Office cantonal des assurances sociales, Genève, état au 1 janvier 2026. Assurance-maternité cantonale genevoise : 0,029 % part employé et 0,029 % part employeur.
Arrêté du 22 décembre 2025 portant fixation du plafond de la sécurité sociale — Journal officiel de la République française, état au 1 janvier 2026. Plafond annuel de la sécurité sociale 2026 fixé à 48 060 €.
Loi genevoise sur l'imposition des personnes physiques (LIPP), rsGE D 3 08, art. 45 — République et canton de Genève, état au 1 janvier 2026. Les prestations en capital sont imposées séparément, soumises à un impôt annuel entier calculé au cinquième du barème de l'art. 41. Les diverses prestations de l'année sont additionnées, de même que celles reçues par les époux vivant en ménage commun. Les déductions sociales ne sont pas autorisées.
Rachats dans le pilier 3a — Office fédéral des assurances sociales (OFAS), état au 1 janvier 2026. Le premier rachat est possible durant l'année fiscale 2026, pour l'année 2025. Rattrapage sur dix ans au maximum à compter du 1er janvier 2025. Base légale : articles 7a et 7b OPP 3.
Directives concernant l'imposition à la source 2026 — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 1 janvier 2026. Modèle annuel de calcul genevois : le taux est fixé d'après le revenu annuel déterminant, puis appliqué au revenu de chaque mois (point 2). Les revenus non périodiques ne sont pas annualisés (point 4.1.1). Détermination des barèmes A, B, C et H selon la situation familiale (point 5.2.1). Barèmes A1 à A5 réservés aux résidents genevois sur décision de l'AFC (point 5.2.2.1). Au-delà de cinq enfants, application du barème le plus élevé (point 5.5.5).
Circulaire n° 18a — Traitement fiscal des cotisations et des prestations du pilier 3a — Administration fédérale des contributions (AFC), état au 22 décembre 2025. Remplace la circulaire n° 18. Petite déduction = 8 % du montant-limite supérieur LPP, grande déduction = 20 % du revenu de l'activité lucrative plafonnés à 40 % de ce montant (points 5.3 à 5.5). Conditions cumulatives du rachat, un seul rachat par période fiscale plafonné à la petite déduction, aucune lacune antérieure à 2025 (point 5.6). Le barème d'impôt à la source ignore les cotisations 3a : une taxation ordinaire ultérieure doit être demandée avant le 31 mars de l'année suivante (point 5.7 d).
Barèmes 2026 de perception de l'impôt à la source — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 5 décembre 2025. Barèmes officiels A, B, C, H et annexes pour l'année fiscale 2026.
Barèmes 2026 de perception de l'impôt à la source au format ASCII (tar26GE.zip) — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 14 novembre 2025. Table complète des tranches et taux des barèmes A à H, au format Swissdec destiné aux logiciels de paie. C'est de ce fichier qu'est dérivée la table servie par le calculateur. Recoupée avec les barèmes PDF publiés séparément : 18 612 taux comparés, aucun écart.
Montants valables à partir du 1er janvier 2026 — Office fédéral des assurances sociales (OFAS), état au 6 novembre 2025. LPP : seuil d'entrée 22 680, déduction de coordination 26 460, salaire coordonné minimum 3 780, limite supérieure du salaire annuel 90 720.
Barème ICC de l'impôt à la source sur les prestations en capital 2026 — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 1 octobre 2025. Taux cantonaux et communaux applicables au montant brut entier d'une prestation en capital, en 622 tranches de 0 à 112 millions de francs. Base : art. 45 LIPP, art. 10 et 11 LISP. Inclut les centimes additionnels cantonaux (48,5 %) et communaux (43,44 %), ce dernier étant un forfait propre à l'impôt à la source.
Barème IFD de l'impôt à la source sur les prestations en capital 2026 — Administration fiscale cantonale de Genève, état au 1 octobre 2025. Reproduction du barème fédéral de l'annexe OIS sous forme de table et de formules. Sert ici de contre-épreuve : les montants calculés depuis l'ordonnance y sont recoupés en onze points, ainsi que sur les deux exemples chiffrés du document.
Montant de votre cotisation maladie — Préfecture de la Haute-Savoie, état au 20 août 2025. Cotisation maladie frontalier : 8 % du revenu fiscal de référence de N-2 diminué d'un abattement de 25 % du plafond annuel de la sécurité sociale, proratisé sur les jours travaillés en Suisse.
Entrée en vigueur de l'avenant à la convention entre la Suisse et la France contre les doubles impositions — Secrétariat d'État aux questions financières internationales (SIF), état au 29 juillet 2025. Avenant du 27 juin 2023 en vigueur depuis le 24 juillet 2025, dispositions applicables depuis le 1er janvier 2026.
Ordonnance du DFF sur l'imposition à la source dans le cadre de l'impôt fédéral direct (OIS), RS 642.118.2, art. 19 et annexe ch. 3 — Confédération suisse — Fedlex, état au 10 janvier 2025. Barème fédéral de l'impôt à la source sur les prestations en capital versées à des bénéficiaires domiciliés à l'étranger, par tranches marginales, distinct pour personnes seules et mariées. Le passage au taux réduit de 2,30 % intervient à 750 000 francs pour une personne seule et à 900 000 francs pour une personne mariée. Art. 19 al. 2 : l'impôt est remboursé sans intérêts sur demande déposée dans les trois ans, accompagnée d'une attestation du fisc de l'État de domicile. Art. 20 : la perception minimale ne vise que les art. 16 à 18, donc pas les prestations en capital.
Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP), RS 831.40, art. 79b et 79c — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2025. Art. 79b al. 1 : le rachat n'est admis que jusqu'à hauteur des prestations réglementaires. Al. 3 : les prestations résultant d'un rachat ne peuvent être versées sous forme de capital avant l'échéance d'un délai de trois ans, et des rachats volontaires ne sont possibles qu'une fois remboursés les versements anticipés pour la propriété du logement. Al. 4 : les rachats effectués en cas de divorce ne sont soumis à aucune limitation. Art. 79c : salaire assurable limité au décuple du montant-limite supérieur de l'art. 8 al. 1.
Ordonnance sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (OPP 2), RS 831.441.1, art. 60a à 60d — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2025. Art. 60a : le montant maximal de rachat est diminué des avoirs du pilier 3a excédant les cotisations maximales déductibles depuis 24 ans avec intérêts, des avoirs de libre passage non transférés, et des prestations de vieillesse déjà perçues. Art. 60b al. 1 : pour les personnes arrivant de l'étranger jamais affiliées en Suisse, le rachat annuel est plafonné à 20 % du salaire assuré pendant les cinq années suivant l'entrée dans l'institution. Art. 60d : exception au blocage lorsque le remboursement d'un versement anticipé n'est plus admis en vertu de l'art. 30d al. 3 let. a LPP.
Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 33 al. 1 let. d — Confédération suisse — Fedlex, état au 1 janvier 2025. Les primes, cotisations et montants légaux, statutaires ou réglementaires versés à l'assurance-vieillesse et survivants et aux institutions de la prévoyance professionnelle sont déduits du revenu. C'est le fondement de la déductibilité intégrale du rachat.
Accord-cadre européen sur le télétravail transfrontalier — CLEISS, état au 6 juillet 2023. Maintien à la sécurité sociale de l'État d'emploi si le télétravail reste inférieur à 50 % du temps de travail. Document portable A1 requis.

Avertissement. Estimation à caractère indicatif, calculée à partir des valeurs que vous saisissez et des barèmes officiels publiés à la date indiquée. Ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni un conseil en investissement. Votre situation réelle peut comporter des éléments que ce calculateur ne prend pas en compte : faites confirmer par un professionnel avant toute décision engageante.